现存的元代9个窟是莫高窟最后的繁华。元代的敦煌虽不复昔日的繁荣,但因统治者对佛教的推崇,这时期莫高窟的开凿虽数量较少却都堪称佳作,第3窟尤为突出。此窟南北两壁各绘一铺千手千眼观音,两壁布局相同,北壁保存较为完好。千手观音的题材来自佛教的密宗,观音以救苦救难为己任,汉传佛教的观音通常作慈悲妇女像,而密宗考虑更为实际,世间苦难太多,因而观音分出千只眼来洞悉世人的苦难,又分出千只手来加以帮助。以此为前提的千手观音构图都大同小异,但此窟所作因设色和技法的高超显得尤为精彩。图中的观音有十一面、四十大手及无数的小手,其中的四十只大手姿态各异、线条流畅准确,体现出画家对描绘物件观察和把握的能力。