現存的元代9個窟是莫高窟最後的繁華。元代的敦煌雖不復昔日的繁榮,但因統治者對佛教的推崇,這時期莫高窟的開鑿雖數量較少卻都堪稱佳作,第3窟尤為突出。此窟南北兩壁各繪一鋪千手千眼觀音,兩壁佈局相同,北壁保存較為完好。千手觀音的題材來自佛教的密宗,觀音以救苦救難為己任,漢傳佛教的觀音通常作慈悲婦女像,而密宗考慮更為實際,世間苦難太多,因而觀音分出千隻眼來洞悉世人的苦難,又分出千隻手來加以幫助。以此為前提的千手觀音構圖都大同小異,但此窟所作因設色和技法的高超顯得尤為精彩。圖中的觀音有十一面、四十大手及無數的小手,其中的四十只大手姿態各異、線條流暢準確,體現出畫家對描繪物件觀察和把握的能力。